Регистрация ИП
Перед регистрацией в качестве ИП вам необходимо заранее определиться с видами деятельности (коды ОКВЭД) и системой налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН или ЕНВД. Чуть ниже подробнее расскажу об этом.
Время не стоит на месте. И наше государство старается избавить не только нас, но и себя от лишней бумажной волокиты. Регистрация ИП в 2017 году — процесс совсем несложный. Всю процедуру можно пройти в личном кабинете налогоплательщика. Надеюсь он (личный кабинет) у вас уже имеется?
От вас требуется:
- заполнить заявление на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
- сделать копию всех страниц паспорта;
- оплатить пошлину 800 руб. и приложить квитанцию об уплате к остальным документам.
Если личного кабинета налогоплательщика у вас нет — ничего страшного. Берем ноги в руки и преисполненные энтузиазма топаем в налоговую по месту регистрации и заполняем там все необходимые документы. Затем идем в ближайшее отделение Сбербанка и оплачиваем там пошлину. Квитанцию, вместе с остальными документами, отдаем сотруднику налоговой инспекции.
Ждем 5 рабочих дней. Именно столько времени занимает процедура регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. По истечении этого срока снова берем ноги в руки и в налоговую — получаем свидетельство ОГРНИП и выписку из ЕГРИП.
Поздравляю! Самое легкое позади :-)
Выбираем виды деятельности по ОКВЭД
И сразу вопрос: что такое ОКВЭД?
ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Каждому виду деятельности присвоен соответствующий код. Перед регистрацией вам необходимо выбрать те коды ОКВЭД, которые наиболее точно подходят для вашей будущей деятельности.
Можно выбрать несколько кодов. А в будущем, если вы захотите расширить границы вашей деятельности — добавить новые коды. Для этого придется посетить налоговую лично. Но подготовить бумажку для налоговой со списком новых кодов можно опять же в личном кабинете.
Полный список кодов ОКВЭД можно посмотреть здесь.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП?
Для начала давайте разберемся, какие системы налогообложения существуют в России в 2017 году.
Их всего 5:
- ОСНО — Общая система налогообложения;
- УСН — Упрощенная система налогообложения;
- ЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности;
- ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог;
- ПСН — Патентная система налогообложения.
ОСНО — Общая система налогообложения
ОСНО установлена по умолчанию для всех новых ИП или организаций, если конечно при регистрации не были поданы документы о переходе на специальный режим налогообложения, например УСН или ЕНВД.
УСН — Упрощенная система налогообложения
В народе просто — упрощенка. Простой, понятный и к тому же, наверное, самый популярный среди всех предпринимателей, режим налогообложения. В отличие от других режимов, под УСН подходит гораздо больше видов деятельности.
Выбирая данный режим налогообложения вам необходимо будет определиться с облагаемой базой:
- 6% с доходов;
- 15% с доходов минус расходы.
Учтите, что если в одном случае выгоднее выбрать 6%, то в другом — наоборот, может быть выгоднее отдавать государству 15%. Все зависит от вашей деятельности. Например, если у вас большие расходы — ваш выбор 15%. В любом случае, нужно постараться заранее все просчитать, насколько это возможно.
ЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности
В народе просто — вмененка. Данный вид налогообложения разрешается применять только для определенных видов деятельности — обычно, это розничная торговля или оказание услуг населению.
Государство уже все посчитало за нас. Разработаны специальные формулы и коэффициенты — остается только подставить ваши данные и вы сразу получите сумму налога к уплате. Главный плюс — сумма доходов не имеет значения. Главный минус — если вы ничего не заработали, то налог заплатить все равно придется, так как в качестве налоговой базы берется предполагаемый доход предпринимателя.
ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог
Единый сельскохозяйственный налог может применяться только сельскохозяйственными производителями и только в том случае, если доход от сельскохозяйственной деятельности превышает 70% от общего дохода.
ПСН — Патентная система налогообложения
Если вы ИП и у вас не более 15 работников (среднесписочная численность сотрудников) — вы можете применять патентную систему налогообложения. Для остальных данный режим налогообложения недоступен.
ИП на ПСН получают право покупать по 1 патенту на 1 вид деятельности. Налог на ПСН рассчитывается исходя из возможного дохода предпринимателя. Реально полученный доход не имеет значения.
Вы так же можете применять в своей деятельности несколько режимов налогообложения. Правда, не все они совместимы друг с другом. Более подробно советую почитать на специализированных ресурсах на эту тематику.
Чтобы правильно выбрать систему налогообложения, я рекомендую вам более подробно ознакомиться с каждым из режимов и попробовать применить их на ваш вид деятельности. Уверен, что после этого картина станет более понятной и будет легче сделать правильный выбор.
Помните, что сменить систему налогообложения можно только в начале года.
Отчисления в Пенсионный фонд
Помимо налогов, каждый ИП обязан платить за себя взносы в Пенсионный фонд РФ. Если у вас есть официально оформленные работники, то придется платить взносы еще и за них.
Отчисления за себя для ИП в 2017 году выглядят следующим образом:
МРОТ x 12 x ТСВ
МРОТ — минимальный размер оплаты труда. Каждый субъект РФ вправе самостоятельно устанавливать МРОТ в своем регионе, но не менее 7500 руб. (на 1 января 2017 года).
12 — количество месяцев за которые производится оплата страховых взносов.
ТСВ — тариф страхового взноса.
В 2017 году действуют следующие тарифы:
26% — взносы в Пенсионный фонд РФ.
5,1% — взносы в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).
2,9% — страховые взносы на случай временной нетрудоспособности или беременности.
Несложно подсчитать, то в 2017 году ИП должен заплатить за себя минимум 27990 руб. Прям, как в Эльдорадо.
Если ваш годовой доход превысил 300 000 руб., то вам придется заплатить еще 1% от суммы, свыше 300 000 руб.
Например, за 2017 год вы заработали 500 000 руб.
Путем несложных математических расчетов мы получаем следующие данные:
500 000 — 300 000 = 200 000 руб.
200 000 x 1% = 2000 руб.
27 990 + 2000 = 29 990. Именно такую сумму налогов вам необходимо будет заплатить по итогам 2017 года. Ну точно, как в Эльдорадо.
Максимальная сумма пенсионных взносов не может превышать сумму, определяемую по формуле: МРОТ (на начало года) x 8 x 12 x ТСВ.
В 2017 году это 187 200 руб. Если МРОТ в вашем субъекте установлен на уровне 7500 руб., разумеется.
Сумму налогов можно уменьшить на сумму пенсионных и страховых взносов. Если сумма налогов не превышает сумму взносов, то налог платить не придется и вовсе. Там тоже есть свои нюансы, поэтому так же рекомендую ознакомиться с этим вопрос подробнее.
Нужна ли печать для ИП?
Согласно закону, ИП не обязаны иметь печать. Но наличие печати вызывает больше доверия у покупателей. По крайней мере, бытует такое мнение. Выглядит солиднее, когда вы отдаете клиенту не просто товарный чек или квитанцию, но еще и с печатью, где гордо написано «ИП Пупкин В.В.» и ваши ИНН и ОГРНИП.
Один небольшой минус — если вы сделаете себе печать, то придется носить ее всегда с собой и ставить на все документы, которые вы подписываете.
ИП и бухгалтерия
Вообще, ИП не обязаны вести бухгалтерский отчет. Многие предприниматели ведут отчетность исключительно для себя. Чтобы понимать, откуда и сколько приходит денег и куда они уходят. Налоговые декларации конечно все равно нужно сдавать. Благо, уже давно существуют различные онлайн-сервисы, в том числе и бесплатные, где можно рассчитать все необходимые налоги и взносы и подготовить бумажки для налоговой. Или можно заключить договор аутсорсинга на оказание бухгалтерских услуг с конторой и можно будет сосредоточиться на главной цели — зарабатывание денег. Суммы за такие услуги, как правило, небольшие. Порой, время дороже.
Расчетный счет для ИП
Опять же — необязательно. Но с каждым годом все меньше и меньше ИП могут вести деятельность без расчетного счета в банке. Конечно, если вы продаете овощи и фрукты в палатке на рынке, то расчетный счет вам вряд ли понадобится. Для всех остальных случаев расчетный счет просто необходим. Закуп товара, оплата поставщикам, расчеты с контрагентами, оплата от покупателей и заказчиков — все это вы сможете делать только при наличии открытого расчетного счета в банке. К тому же сейчас многие покупатели предпочитают оплачивать свои покупки банковскими картами, а без торгового эквайринга и расчетного счета это просто невозможно.
Если вы еще не определились с банком для открытия расчетного счета и эквайринга, то рекомендую ознакомиться с нашим предложением — Готовое решение «Быстрый Старт». Данное решение включает: расчетный счет для ИП или организации и торговый эквайринг на выгодных условиях.
Более подробно про выбор банка для РКО и торгового эквайринга я рассказывал в недавней статье:
Банк для РКО и эквайринга: какой выбрать?
Советую почитать. Там вы найдете ответы на многие популярные вопросы.
Эквайринг для ИП
Эквайринг — услуга, позволяющая клиентам оплачивать товары и услуги банковскими картами.
Существует 3 разновидности эквайринга:
Торговый эквайринг — клиент оплачивает товар или услугу непосредственно в торговой точке. Для этого рядом с кассой устанавливается специальное устройство — POS-терминал — кассир вставляют карту клиента в терминал и производит оплату. Деньги поступают на расчетный счет продавца.
Интернет-эквайринг. Если вы хоть раз покупали что-либо в интернет-магазине и оплачивали покупку банковской картой онлайн, знайте — это и есть интернет-эквайринг. Для этого необходимо заключить договор с банком, оказывающим данный вид услуги и произвести необходимые настройки в интернет-магазине (на сайте).
Мобильный эквайринг — похож на торговый эквайринг. Только для оплаты картой используется специальное устройство — мобильный POS-терминал, который подключается к смартфону (обычно через разъем для наушников — miniJack 3.5mm). В данном случае так же необходимо заключить договор с банком, приобрести мобильный POS-терминал и установить/настроить программное обеспечение в смартфоне.
Нужен ли ИП эквайринг?
Если вы занимаетесь торговлей или оказанием услуг, то ответ однозначный — да, нужен. С каждым годом все больше и больше покупателей хотят оплачивать свои покупки картой — это удобно, быстро и безопасно. Тем более сейчас, многие банки возвращают кэшбэк за каждую покупку наличными, бонусами или милями.
Нас больше интересует торговый эквайринг. Мобильный эквайринг не пользуется широкой популярностью. А интернет-эквайринг нужен только в том случае, если вы продаете товара или оказываете услуги через интернет.
К вопросу выбора банка для торгового эквайринга нужно подойти тщательно — сравнить тарифы, условия обслуживания. Наиболее выгодные вариант — торговый эквайринг со своим POS-терминалом. В этом случае вы получаете простые и прозрачные условия. Как правило это минимальный % за транзакцию, отсутствие привязки к оборотам и дополнительных комиссий. Так как терминал в вашей собственности вы можете в любое время сменить банк, если условия перестанут вас устраивать
Если расчетный счет у вас уже открыт, но еще не заключен договор на услуги торгового эквайринга — можем предложить наш вариант — Готовое решение «Первый Эквайринг». Выгодные условия по торговому эквайрингу без открытия расчетного счета.
Подведем итоги
Самое сложное — начать. Дальше будет еще сложнее, но уже проще, чем в начале. Не у всех получается. Не все созданы, чтобы работать на себя. И это нормально. На начальном этапе многие совершают ошибки, за которые придется платить из собственного кармана и это так же — нормально. Нет ошибок — нет движения вперед.
Не бойтесь начинать, не бойтесь экспериментировать и двигаться к своей цели и у вас все получится. Возможно не с первого раза и даже не со второго. Если не получилось и вы решили, что предпринимательство это не ваше — ничего страшного. Вы хотя бы попробовали.
На этом все. Спасибо за внимание. Успехов в вашем бизнесе!
